Política de gestão de riscos corporativos

Objetivo

Esta política tem por objetivo estabelecer os conceitos, diretrizes e regras de gestão de riscos, visando o Mercado Bitcoin , os clientes e o público em geral.

Abrangência

Esta política aplica-se a todos os administradores, sócios, funcionários, estagiários e prestadores de serviços do Mercado Bitcoin (Empresa).

Conceitos

• Risco: ameaças ou ações que possam impactar os objetivos da Empresa.
• Apetite a Riscos: nível de exposição à riscos que a Empresa está disposta a aceitar.
• Controles: políticas, normas, procedimentos, atividades e mecanismos desenvolvidos para assegurar que os objetivos de negócios sejam atingidos e que eventos indesejáveis sejam prevenidos ou detectados e corrigidos.
• Atividades de Controles: Conjunto de ações, políticas, normas, procedimentos e sistemas, com os quais se visa salvaguardar os ativos, assegurando que seus riscos sejam conhecidos e mitigados adequadamente.

Diretrizes

Estabelecer as regras para gerenciamento de risco, baseada nas melhores práticas e regulações existentes, por meio da segregação das linhas de defesa e pelo monitoramento dos controles internos.

São consideradas “linhas de defesa” as segregações de funções, papéis, responsabilidades, áreas e práticas com o objetivo de mitigar a materialização dos riscos que possam acarretar prejuízos a Empresa.

1. Primeira linha de defesa:
   
   A primeira linha de defesa é a responsável direta por gerir, identificar, monitorar e mitigar a materialização dos riscos. Normalmente são associadas às funções, práticas e áreas que mantém os processos de negócios da Empresa. Desta forma, esta linha de defesa possui os objetivos:
   • Identificar, avaliar, controlar e mitigar os riscos;
   • Implementar ações para o tratamento dos riscos;
   • Manter controles internos eficazes;
   • Informar potenciais prejuízos.
2. Segunda linha de defesa:
   
   A segunda linha de defesa é a responsável pela monitoração dos níveis de riscos, de forma a assegurar que estejam dentro do “apetite de risco” estabelecido. Desta forma, esta linha de defesa possui os objetivos:
   • Implantar a estrutura de gerenciamento de riscos;
   • Fornecer orientação sobre gestão de riscos e práticas;
   • Assegurar o estabelecimento de limites e alçada de aprovação;
   • Monitorar os riscos e perdas operacionais;
   • Monitorar a eficácia dos controles internos e ações mitigadoras;
   • Prover visibilidade aos gestores quanto a situação do ambiente de controle e riscos.
3. Terceira linha de defesa:
   
   A terceira linha de defesa é a responsável pela avaliação independente dos controles internos e riscos para à alta administração da Empresa. Desta forma, esta linha de defesa possui os objetivos:
   • Auditar os processos e controles internos de forma independente;
   • Prover avaliações sobre a eficácia do gerenciamento de riscos e dos controles internos.

Regras para gerenciamento de riscos

A estrutura de gerenciamento de risco deve ser segregada por linhas de defesa, capaz de avaliar periodicamente os processos, práticas e controles com o objetivo de identificar e mensurar vulnerabilidades que podem acarretar perdas e, consecutivamente, impactar os objetivos de negócio.

Os processos devem possuir atividades de controles que assegurem que seus riscos sejam conhecidos, controlados e mitigados adequadamente.

A mensuração do risco deve considerar a exposição à vulnerabilidade e ao impacto, com base nos limites descritos abaixo.

1. Identificação da vulnerabilidade.
   • Os riscos devem ser identificados, avaliados, documentados e formalizados de forma estruturada para que sejam conhecidos e tratados.
   • Os riscos devem ser avaliados e mensurados considerando o nível de exposição à vulnerabilidade frente ao impacto para Empresa (Anexo I).
2. Mensuração de vulnerabilidade
   
   Abaixo a escala de vulnerabilidade que deve ser considerada para a mensuração do risco:
   • Baixo: Existência de controles internos eficazes para mitigação dos riscos.
   • Médio: Predominância de controles internos eficazes para mitigação dos riscos.
   • Alto: Poucos controles eficazes para mitigação dos riscos.
   • Extremo: Inexistência ou predominância de controles ineficazes para mitigação dos riscos.
3. Mensuração do impacto
   
   mensuração do risco deve ser realizada como base no impacto sob as perspectivas financeira, reputacional e regulatório.
4. Impacto financeiro
   
   Abaixo a escala de impacto financeiro que deve ser considerada para a mensuração do risco:
   • Baixo: Até R$ 30.000,00
   • Médio: Entre R$ 30.000,01 a R$ 100.000,00
   • Alto: Entre R$ 100.000,01 a R$ 500.000,00
   • Extremo: Acima de R$ 500.000,00
5. Impacto reputacional
   
   Abaixo a escala de impacto reputacional que deve ser considerada para a mensuração do risco:
   • Baixo: Impacto irrelevante na reputação, em pequeno grupo de cliente e com rápida remediação.
   • Médio: Impacto mínimo na reputação, atenção da mídia local e reversíveis no curto prazo.
   • Alto: Impacto relevante na reputação, atenção da mídia de forma generalizada e com possibilidade de remediação.
   • Extremo: Impacto relevante na reputação, atenção da mídia nacional e com improvável remediação.
6. Impacto regulatório
   
   Abaixo a escala de impacto regulatório que deve ser considerada para a mensuração do risco:
   • Baixo: Notificações legais, sem penalidades ou multa.
   • Médio: Aplicação de multas ou sanções não significativas.
   • Alto: Aplicação de multas ou sanções significativas que não impactam a continuidade das operações de negócio.
   • Extremo: Aplicação de multas ou sanções que impactam a continuidade das operações de negócio.
7. Tratamento e monitoração
   
   Os riscos devem ser tratados conforme sua exposição e prioridade. Desta forma, as medidas abaixo podem ser adotadas como tratamento do risco:
   • Evitar: descontinuar atividades, produtos, negócios, práticas ou processos que acarretam os riscos identificados.
   • Reduzir: adotar medidas ou ações para reduzir a vulnerabilidade ou impacto do risco identificado.
   • Compartilhar: transferir a vulnerabilidade ou impacto para terceiros (ex.: seguros, hedging, etc.).
   • Aceitar: nenhuma medida é adotada.
   
   
   As ações, controles e processos relacionados ao tratamento do risco devem ser avaliados periodicamente com o objetivo de assegurar que as medidas adotadas foram eficazes.
8. Prazo de tratamento
   
   Os responsáveis pelo risco, gestores da primeira linha de defesa, devem realizar o tratamento do risco conforme o nível de exposição e dentro dos prazos abaixo:
   • Baixo: até 365 dias após a identificação.
   • Médio: até 180 dias após a identificação.
   • Alto: até 60 dias após a identificação.
   • Extremo: até 30 dias após a identificação.
   
   
   Os riscos que possuem impactos regulatórios devem ser tratados dentro dos prazos estipulados pelos órgãos reguladores e lei.
9. Alçada de aprovação
   
   Os tratamentos dos riscos devem ser aprovados pela alçada abaixo:
   • Baixo: Gestor direto, responsável pelo processo, prática ou negócio;
   • Médio: Líder ou Diretor do processo, prática ou negócio;
   • Alto: Diretor geral;
   • Extremo: Sócios.
10. Ocorrências e incidentes
    
    Os riscos materializados devem ser registrados, os prejuízos contabilizados e os tratamentos previstos para que a Empresa possa evitar, reduzir, compartilhar ou aceitar a recorrência desses eventos.

Papéis e responsabilidades

1. Sócios-Administradores
   
   Responsabilidades dos Sócios-Administradores:
   • Definir o “Apetite a Riscos” da Empresa;
   • Aprovar os tratamentos de riscos extremos;
   • Acompanhar a evolução da estrutura de gerenciamento de riscos.
2. Diretores, Líderes e Gestores Diretos
   
   Responsabilidades dos Diretores, Líderes e Gestores:
   • Aprovar os tratamentos de riscos altos, médios e baixos;
   • Assegurar a implementação de controles internos para identificação e tratamento do riscos;
   • Comunicar a identificação e a evolução do tratamento dos riscos;
   • Acompanhar a evolução da estrutura de gerenciamento de riscos dentro de suas áreas, processos, práticas, produtos e negócios.

Referências

• Contrato Social
• Código de Conduta
• COSO – ERM: Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission – Enterprise Risk Management Framework

Informações de controle

1. • Início da vigência: 04/12/2018
   • Data da 1ª Versão: 04/12/2018
   • Responsáveis pelo documento: Bernardo Srur | Líder de Compliance
2. Registro de alterações:
   • Versão 1.0 - alteração, criação e aprovação do documento: 04/12/2018
   • Versão 1.1 - alteração, atualização da política: 10/09/2020